证监会发布上市公司内控报告:部分公司隐瞒虚报缺陷

观点地产网

2018-11-09 10:30

  • 《分析报告》同时指出,部分上市公司仍存在披露的内部控制缺陷整改不到位,隐瞒、虚报内部控制缺陷,披露内部控制缺陷时僻重就轻,报告披露不够及时、格式不够规范等问题。

    观点地产网讯:11月9日,财政部会同证监会对沪深两市3485家上市公司公开披露的2017年度内部控制报告进行了系统分析,并发布《我国上市公司2017年执行企业内部控制规范体系情况分析报告》。

    在3485家上市公司中,共有3245家上市公司公开披露了内部控制评价报告,占比93.11%。其中,3177家内部控制自我评价结论为整体有效,2602家聘请会计师事务所进行了内部控制审计,并有2596家被出具无保留意见。企业内部控制规范体系在上市公司得到有效运行。

    《分析报告》同时指出,部分上市公司仍存在披露的内部控制缺陷整改不到位,隐瞒、虚报内部控制缺陷,披露内部控制缺陷时僻重就轻,报告披露不够及时、格式不够规范等问题,一定程度上反映出内部控制建设在部分上市公司尚未得到应有的重视,影响了上市公司内部管理水平和防御风险能力的进一步提升。

    据观点地产新媒体查阅报告,在3245家披露内部控制评价报告的上市公司中,963家披露内部控制存在缺陷,占比为29.68%,其中69家披露内部控制存在重大缺陷,51家披露内部控制存在重要缺陷,890家披露内部控制存在一般缺陷;2282家披露内部控制不存在缺陷,占比为70.32%。

    2017年,2602家上市公司聘请会计师事务所对内部控制的有效性进行了审计,占全部上市公司的74.66%。

    在2596家披露了审计意见的上市公司中,2481家标准无保留意见,占比为95.57%;115家非标准无保留意见,占比为4.43%,其中,53家带强调事项段无保留意见,7家非财务报告重大缺陷无保留意见,2家非财务报告内部控制重要缺陷无保留,1家保留意见,2家无法表示意见,50家否定意见。

    报告中指出内部控制评价报告内容方面的问题,包括部分上市公司披露的内部控制报告前后矛盾或者同年报冲突,部分报告不真实,重大及重要缺陷整改不力,部分上市公司的缺陷没有得到有效整改。

    审校:劳蓉蓉

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